Guía Completa de Novedades en la Declaración de la Renta 2024: Todo lo que Debes Saber

Con el inicio de la campaña para el ejercicio fiscal 2024, es crucial estar al tanto de las últimas novedades tributarias que afectarán directamente a millones de contribuyentes en España. Conocer estas actualizaciones no solo permite cumplir con las obligaciones fiscales de manera adecuada, sino también aprovechar al máximo las oportunidades de deducción y optimización fiscal.

En esta guía completa, exploraremos detalladamente las principales modificaciones y actualizaciones introducidas por Hacienda para la Declaración de la Renta 2024. Desde los cambios en el IRPF hasta las nuevas deducciones y beneficios para diversos colectivos, te mantendremos informado sobre todo lo que necesitas saber para enfrentar la temporada de impuestos con confianza y conocimiento.

Cambios en el IRPF

En el ámbito del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), se avecinan cambios significativos que impactarán en la manera en que los contribuyentes gestionan sus declaraciones. Uno de los cambios más destacados es el aumento del mínimo exento de retención a cuenta del IRPF, que pasará a ser de 15.875 euros. Esta modificación se realiza en respuesta a la actualización del salario mínimo interprofesional (SMI), que se situará en esa misma cifra.

Este incremento del mínimo exento busca evitar que la subida del SMI genere un perjuicio fiscal para los contribuyentes. Es decir, garantizar que aquellos trabajadores cuyos ingresos se sitúan cerca del salario mínimo no se vean afectados negativamente en términos de tributación.

Además, se introduce la posibilidad de ampliar este mínimo exento en función de las circunstancias familiares del contribuyente. De esta manera, se reconoce la carga económica adicional que pueden tener las familias con más hijos o con cónyuges que perciben rentas inferiores a cierto umbral. Así, aquellos trabajadores con dos hijos o más y un cónyuge con ingresos bajos podrían disfrutar de un mínimo exento de hasta 19.262 euros.

Estas medidas tienen como objetivo no solo proteger el poder adquisitivo de los contribuyentes, sino también promover una distribución equitativa de la carga fiscal, teniendo en cuenta las distintas realidades familiares y económicas de la población.

Trabajadores Autónomos

En el ámbito de los trabajadores autónomos, la Declaración de la Renta 2024 trae consigo una serie de cambios significativos que merecen ser analizados detenidamente:

Aumento del porcentaje de reducción de los "gastos deducibles de difícil justificación" al 7%

Una de las novedades más relevantes para los autónomos es el incremento del porcentaje de deducción de los «gastos deducibles de difícil justificación» del 5% al 7%. Este mecanismo permite a los autónomos deducir una parte de los gastos relacionados con su actividad empresarial que son difíciles de justificar de manera directa, como los relacionados con el uso del hogar como lugar de trabajo, los gastos de manutención o los relacionados con el vehículo.

Actualización de la tabla de cotización de autónomos con dos cuotas mínimas diferenciadas

Otro cambio relevante es la actualización de la tabla de cotización de autónomos, donde se ha establecido una distinción entre dos cuotas mínimas para los autónomos en función de sus ingresos. Por un lado, la «Tabla Reducida» se aplica a aquellos cuyos ingresos anuales sean inferiores a 14.001,48 €, con una cuota mensual de alrededor de 225 euros. Por otro lado, la «Tabla General» se aplica a aquellos autónomos cuyos ingresos superen esta cifra, con cuotas mensuales que oscilan entre 291 y 530 euros. Esta medida tiene como objetivo aligerar la carga fiscal de los autónomos con menores ingresos y ajustarla a su capacidad económica.

Implementación del IVA franquiciado para autónomos

Además, se ha introducido el IVA franquiciado para los autónomos que facturen menos de 85.000 € al año bajo el régimen de franquicia. Esta medida exime a estos autónomos de la obligación de presentar declaraciones trimestrales y anuales de este impuesto, así como de emitir facturas con IVA. Esto supone un importante alivio administrativo y financiero para los autónomos de menor tamaño, simplificando considerablemente sus trámites fiscales.

Estas modificaciones en la declaración de la renta para autónomos buscan mejorar la equidad fiscal y facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, adaptándolas a las particularidades y necesidades de este colectivo empresarial.

Inversión en Criptomonedas

Dentro del panorama de las criptomonedas, la Declaración de la Renta 2024 introduce una importante novedad que afecta a los inversores que operan con criptoactivos en el extranjero. En concreto, aquellos que posean un valor superior a los 50.000 euros están obligados a cumplimentar el modelo 721.

Este formulario proporciona a la Agencia Tributaria una visión detallada de los criptoactivos que posee cada contribuyente fuera del territorio nacional. Es importante destacar que el incumplimiento de esta obligación puede acarrear multas significativas, pudiendo llegar hasta los 200.000 euros en caso de no realizar la declaración correspondiente

Esta medida busca fortalecer el control y la transparencia en las operaciones con criptomonedas, garantizando que los inversores cumplan con sus obligaciones fiscales tanto a nivel nacional como internacional. Es fundamental que los inversores estén al tanto de esta nueva obligación y cumplan con ella de manera puntual para evitar posibles sanciones por parte de las autoridades tributarias.

Deducciones Fiscales

La Declaración de la Renta 2024 trae consigo una serie de deducciones fiscales que pueden impactar significativamente en tu declaración y ayudarte a maximizar tu retorno. Aquí te presentamos algunas de las principales deducciones a las que puedes optar:

Ventajas fiscales según el nivel de ingresos y patrimonio del contribuyente:

Gestha señala que las mayores ventajas fiscales se obtienen para aquellos contribuyentes con mayores ingresos y patrimonios. Desde incrementos de hasta 40.378 euros para personas con ingresos superiores a 600.000 euros anuales, hasta aumentos de 1.820 euros en las deducciones para aquellos con rendimientos anuales inferiores a 21.000 euros.

Deducciones en planes de pensiones:

Tanto los planes de pensiones de empresa como los individuales ofrecen oportunidades para reducir tu carga fiscal. Los planes de pensiones de empresa pueden desgravar hasta 8.500 euros, mientras que los individuales permiten una deducción máxima de 1.500 euros o el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas, optando por el importe menor de ambas.

Deducción del 15% en la adquisición de vehículos eléctricos:

Si estás pensando en adquirir un vehículo eléctrico, esta es una excelente noticia. Podrás deducirte un 15% del valor de compra, con un límite de 3.000 euros. Esta medida no solo beneficia tu bolsillo, sino que también promueve la transición hacia una movilidad más sostenible.

Deducción por hijos menores de 3 años:

Las madres trabajadoras o en situación de paro pueden beneficiarse de una deducción de 1.200 euros por cada hijo menor de 3 años. Esta medida busca apoyar económicamente a las familias con hijos pequeños y contribuir al bienestar de los más pequeños.

Deducciones por donaciones y afiliaciones:

Contribuir con donaciones a ONG, afiliarte a partidos políticos, sindicatos o colegios profesionales puede tener un impacto positivo en tu declaración. Estas acciones pueden desgravar entre el 10% y el 80% del capital aportado, con límites específicos según el tipo de deducción.

Límite de deducción para trabajos en el extranjero:

Si has realizado trabajos o servicios para empresas en el extranjero, podrás deducir hasta 60.100 euros, siempre y cuando dichas empresas se encuentren dentro de la Unión Europea. Esta deducción reconoce el esfuerzo y la contribución de los trabajadores que operan en un entorno internacional.

Aprovechar estas deducciones puede marcar la diferencia en tu declaración de la renta, permitiéndote reducir tu carga fiscal y obtener un mayor retorno económico. Asegúrate de informarte adecuadamente sobre cada una de estas opciones y consulta con un asesor fiscal si es necesario para sacar el máximo provecho de tus beneficios fiscales.

Conclusión

En resumen, la Declaración de la Renta 2024 viene cargada de importantes novedades que afectarán a millones de contribuyentes en España. Desde cambios en el IRPF hasta nuevas deducciones fiscales, es fundamental estar al tanto de estas actualizaciones para optimizar tu declaración y garantizar un retorno económico favorable

Las modificaciones en el mínimo exento de retención, las actualizaciones en las cotizaciones de autónomos y las oportunidades de deducción en planes de pensiones, vehículos eléctricos y otros gastos, ofrecen a los contribuyentes diversas vías para maximizar sus beneficios fiscales y reducir su carga impositiva.

En Genor Asesores estamos aquí para ayudarte a navegar por estas novedades y sacar el máximo provecho de tu declaración de la renta. Nuestro equipo de expertos está disponible para brindarte asesoramiento personalizado y resolver todas tus dudas sobre la Declaración de la Renta 2024. ¡Contáctanos hoy mismo y asegúrate de cumplir con tus obligaciones fiscales de manera óptima!